6 июля

2022 г.

Бухгалтерская и налоговая отчетность
за 6 месяцев 2022 года

1. ФСБУ 5/2019 «Запасы».

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019.
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию.
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку.
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019.
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

2. ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения».

• Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 года: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками.
• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать налоговую стоимость основных средств до  100 000 рублей.
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию.
• Инвентарные объекты основных средств. Ремонт как основное средство.
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств.
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости.
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать.

3. ФСБУ 25/2018 «Аренда».

• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом.
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда» с 2022 года.
• Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому».
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль – лизингодатель.
• Изменения 2022 г. в расчете налога на имущество арендованной недвижимости.
• Как изменится ФСБУ 25/2018 в 2023 году.

4. Как проходит аудит бухгалтерской отчетности в 2022 году.

• Для кого аудит обязателен? Кто с 2022 года может проводить аудит? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо.
• Все об изменениях 2022 году в порядке исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО).
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина РФ.
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех: возможны штрафы вплоть до дисквалификации).
• Новые правила отражения информации на Федресурсе в 2022 году.
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

5. Все изменения в расчете налога на прибыль.

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022 года. Новый антикризисный порядок уплаты налога на прибыль – как его применить.
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2022 году амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, доходов, полученных от учредителей.
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера.
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы. Их влияние на налог на прибыль.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина.
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса.
• Переход на ЭДО в 2022 году. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

6. Все изменения в расчете НДС.

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС.
• Новые формы отчетности по НДС. В марте 2022 году изменились контрольные соотношения по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения 2022 года.
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях.
• НДС при экспорте – изменения 2022 года.
• Расторжение договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
• Сложные ситуации в расчете НДС.

7. Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС.

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать.
• Налоговая реконструкция.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2022 года.
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.
• Зачет, возмещение НДС. Переход на уплату единого налога.

Вас консультирует МИТЮКОВА Эльвира Сайфулловна –
управляющий партнер аудиторской компании, аудитор,
член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета
(при Нацсовете при Президенте РФ по профквалификациям), к.э.н.